Od 2026 roku w Polsce wejdą w życie kluczowe zmiany dotyczące VAT – wyższy limit rejestracji, obowiązkowe e-fakturowanie oraz uproszczenia administracyjne. Celem reformy jest zwiększenie przejrzystości i ułatwienie prowadzenia działalności.

Wyższy limit rejestracji do VAT

Od 1 stycznia 2026 roku limit obowiązkowej rejestracji do VAT wzrośnie z 200 000 PLN do 240 000 PLN.

To ważne ułatwienie dla mikro- i małych przedsiębiorców, które pozwoli ograniczyć nadmierne obowiązki administracyjne. Firmy, które w 2025 roku nie przekroczą nowego limitu, pozostaną zwolnione z VAT.

Nowy limit VAT: 240 000 PLN od 2026 roku

Mniejsze firmy zyskają większą swobodę i mniej formalności przy rozliczeniach.

Obowiązkowe e-fakturowanie w systemie KSeF

W 2026 roku Polska wprowadzi obowiązek wystawiania faktur elektronicznych przez Krajowy System e-Faktur (KSeF).

  • Od 1 lutego 2026 roku – obowiązek dla dużych przedsiębiorstw.

  • Od 1 kwietnia 2026 roku – dla pozostałych podatników VAT.

  • Mikroprzedsiębiorcy będą mogli skorzystać z odroczenia do 1 stycznia 2027 roku.

KSeF umożliwi wystawianie faktur w jednolitym formacie XML oraz bieżące monitorowanie ich statusu. Kary za naruszenie przepisów nie będą stosowane do końca 2026 roku, co daje firmom czas na przygotowanie.

<span class="translation_missing" title="translation missing: pl-PL.ctas.tip_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Sprawdź, czy Twój program do fakturowania obsługuje KSeF. Wczesne przygotowanie systemu pomoże uniknąć błędów po wdrożeniu obowiązkowego e-fakturowania.

<span class="translation_missing" title="translation missing: pl-PL.ctas.interested_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Więcej o nowym systemie elektronicznego fakturowania przeczytasz w artykule E-fakturowanie w Polsce.

Uproszczenia w procedurach podatkowych

Nowelizacja przepisów o VAT obejmuje także szereg ułatwień administracyjnych:

  • zniesienie obowiązku składania wniosków o zwrot nadpłaty przy korektach deklaracji,

  • bardziej przejrzyste zasady odliczania podatku naliczonego,

  • uproszczenie raportowania schematów podatkowych (MDR) – tylko raz w roku,

  • skrócenie terminu przedawnienia w przypadku korekt.

<span class="translation_missing" title="translation missing: pl-PL.ctas.alert_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Zaktualizuj wewnętrzne procedury podatkowe. Zmiany w raportowaniu i odliczeniach mogą wpłynąć na sposób rozliczania VAT w Twojej firmie.

Wpływ zmian na przedsiębiorców

Nowe regulacje obejmą większość firm działających w Polsce.
Każdy przedsiębiorca powinien:

  • zweryfikować swój obrót w kontekście nowego limitu,

  • przygotować integrację z systemem KSeF i przeszkolić pracowników,

  • wprowadzić kontrole wewnętrzne dotyczące odliczeń VAT,

  • śledzić aktualizacje przepisów oraz terminy obowiązywania nowych zasad.

Najważniejsze zmiany VAT 2026 w Polsce:

  • Limit rejestracji: 240 000 PLN

  • Obowiązkowe e-fakturowanie: KSeF od 1.02 / 1.04.2026

  • Okres przejściowy bez kar: do 31.12.2026

  • Uproszczone zasady odliczeń i raportowania

<span class="translation_missing" title="translation missing: pl-PL.ctas.info_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Podsumowanie

Reforma VAT w Polsce od 2026 roku to duży krok w stronę cyfryzacji i uproszczenia systemu podatkowego. Największy wpływ będzie miało obowiązkowe e-fakturowanie oraz podniesienie limitu rejestracji. Wczesne przygotowanie i dostosowanie systemów księgowych pozwolą przedsiębiorcom uniknąć trudności w pierwszych miesiącach zmian.