Analiza scenariuszowa
Analiza scenariuszowa to prosta metoda planowania finansów w firmie. Tworzysz kilka wariantów przyszłości (bazowy, optymistyczny, pesymistyczny) i sprawdzasz, jak każdy wpływa na przychody, koszty, zysk i przepływy pieniężne. Dzięki temu lepiej oceniasz ryzyko i przygotowujesz budżet oraz zapas gotówki.
Prosty punkt wyjścia
Zaplanuj trzy warianty sprzedaży: bazowy, wyższy i niższy. Porównaj wynik i saldo gotówki, a potem wybierz działania, które ograniczą ryzyko w wariancie pesymistycznym.
W małej firmie analiza może dotyczyć pojedynczego projektu, całej sprzedaży albo planu podatków i inwestycji. Nie myl jej z analizą wrażliwości: tam zmieniasz jeden parametr, tutaj zmieniasz cały zestaw założeń naraz.
Co warto uwzględnić w scenariuszach:
- Sprzedaż, ceny i sezonowość.
- Koszty stałe i zmienne oraz ich możliwe zmiany.
- Terminy płatności klientów i dostawców (wpływ na cash flow).
- Inwestycje, finansowanie i raty zobowiązań.
- Podatki i składki – bez stawek, tylko wpływ na wynik i gotówkę.
