Cash pooling

Cash pooling to usługa bankowa dla firm z jednej grupy, która łączy salda ich rachunków, aby łatwiej zarządzać płynnością. Bank automatycznie „przesuwa” środki między rachunkami, dzięki czemu grupa ogranicza koszty finansowania, a nadwyżki pracują efektywniej.

W systemie zwykle jest lider (rachunek główny) i uczestnicy, a zasady rozliczania odsetek i przepływów ustala się w umowie. Rozwiązanie może działać w jednej walucie i kraju albo między krajami; wybór wpływa na formalności, rozliczenia i podatki.

Najczęstsze formy i czym się różnią:

• Rzeczywisty (physical): realne przelewy między rachunkami, saldo fizycznie trafia na rachunek lidera.
• Wirtualny (notional): brak fizycznych przelewów, bank liczy odsetki od skonsolidowanego salda.
• Krajowy vs. transgraniczny: przy transgranicznym dochodzą kwestie walutowe, podatkowe i dodatkowe formalności.