Wpływy pieniężne

Wpływy pieniężne to faktyczny napływ pieniędzy do firmy – gotówki do kasy lub środków na rachunek bankowy. Obejmują m.in. płatności od klientów, zaliczki, zwroty, środki z pożyczek i kredytów, dopłaty właścicieli oraz wpływy ze sprzedaży majątku. To nie to samo co przychody: przychód powstaje przy sprzedaży, a wpływ dopiero, gdy pieniądze realnie dotrą.

Najczęstsze źródła wpływów pieniężnych:

• Działalność operacyjna: zapłaty od klientów za towary i usługi, zaliczki.
• Działalność inwestycyjna: sprzedaż środków trwałych lub innych składników majątku, zwroty kaucji.
• Działalność finansowa: otrzymane pożyczki i kredyty, dopłaty i wkłady właścicieli.

Kontrola wpływów razem z wydatkami pomaga ocenić płynność i planować budżet. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wpływy dzieli się na operacyjne, inwestycyjne i finansowe – w zależności od źródła pieniędzy.